2025년 개정 세법 총정리: 연말정산부터 증여세까지 총 10가지 핵심 변경사항

매년 바뀌는 세법은 어렵고 복잡하게 느껴지지만, 정확히 파악하면 당신의 재산을 지키고 늘리는 데 큰 도움이 됩니다. 이 글은 2025년에 새롭게 적용되거나 변경되는 주요 세법들을 핵심만 정리하여 독자에게 실질적인 도움을 줄 수 있도록 상세히 담았습니다. 연말정산부터 부동산, 증여세까지 놓치지 말아야 할 10가지 변경사항을 확인해보세요.

1. 근로소득자 연말정산 변경사항

2025년 연말정산은 근로자들의 세 부담을 낮추는 방향으로 일부 항목이 개편되었습니다.

• 식대 비과세 한도 상향: 기존 10만 원이었던 식대 비과세 한도가 20만 원으로 늘어납니다. 이는 월 급여 20만 원이 세금 없이 지급된다는 의미로, 연봉이 4천만 원인 근로자의 경우 연간 약 10만 원의 세금 절감 효과를 기대할 수 있습니다.
• 자녀 세액 공제 확대: 자녀가 있는 가구의 세액 공제 한도가 상향됩니다. 첫째 15만 원, 둘째부터는 20만 원이던 공제 한도가 첫째 20만 원, 둘째부터 25만 원으로 늘어납니다. 특히 출산이나 입양으로 자녀 수가 늘어난 경우 더 큰 공제 혜택을 받게 됩니다.
• 월세 세액 공제 상향: 무주택 근로자 및 성실 사업자를 대상으로 월세 세액 공제율이 상향 조정됩니다. 총 급여 7천만 원 이하인 근로자는 월세 공제율이 15%까지 올라가며, 7천만 원 초과 8천만 원 이하인 근로자도 12%까지 공제율이 높아집니다.

2. 증여세 완화: 가족 간 재산 이전이 더 쉬워진다

저출산 문제 해결을 위해 혼인·출산 시 증여재산 공제가 신설되었습니다. 이는 부의 세대 이전을 용이하게 하여 개인의 자산 증식을 지원하는 중요한 변화입니다.

• 혼인 시 증여재산 공제: 혼인신고일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 재산에 대해 1억 원까지 추가로 공제받을 수 있습니다. 기존 증여재산 공제 한도 5천만 원에 더해 총 1억 5천만 원까지 세금 없이 증여받을 수 있게 된 것입니다.
• 출산 시 증여재산 공제: 자녀 출산일 전후 2년 이내에 직계존속으로부터 증여받은 재산에 대해서도 1억 원의 추가 공제가 신설되었습니다.

이로써 부모가 자녀에게 더 많은 재산을 세금 부담 없이 증여할 수 있는 기반이 마련되었습니다.

3. 부동산 세제 개편: 종부세, 양도세

부동산 시장의 불확실성을 해소하고 세 부담을 완화하기 위해 종부세와 양도세 등도 일부 조정됩니다.

• 종합부동산세(종부세): 1세대 1주택자에 대한 특별 공제가 신설되어 공제액이 늘어나고, 고령자 및 장기 보유자에 대한 세액 공제율이 상향됩니다. 이는 부동산 보유자들의 세금 부담을 줄이는 효과가 있습니다.
• 양도소득세: 일시적 2주택자에 대한 양도세 비과세 요건 완화가 연장됩니다. 또한, 다주택자 중과세율 적용에 대한 유예 기간이 추가로 연장됩니다.

4. 기타 주요 변경사항

• 금융투자소득세 시행 유예: 당초 2025년부터 시행 예정이었던 금융투자소득세가 유예될 가능성이 높아지고 있습니다. 이는 투자자들에게는 한숨 돌릴 수 있는 소식입니다.
• 상속세 납부 방식 개선: 상속세 납부 방식을 개선하여 연부연납 기간이 기존 5년에서 10년으로 연장됩니다.
• 가상자산 과세 시행: 2025년부터 가상자산 양도·대여 소득에 대한 과세가 시행됩니다. 가상자산 소득은 기타소득으로 분류되며, 250만 원까지 공제 후 20%의 세율로 과세됩니다.

이러한 세법 개정 내용을 미리 파악하고 활용하는 것이 당신의 재산을 늘리는 데 중요한 첫걸음이 됩니다.

 

 

참고 링크: (2025년 개정 세법 관련 정부 브리핑 자료) 바로가기